Programa Superior en Asesoría Fiscal y Tributaria

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  • País
    España
  • Provincia
    Todas
  • Idioma
    Español

El ámbito tributario es complejo y cambiante, obligando a los profesionales a una continua revisión de los aspectos tributarios. Un conocimiento actualizado de la legislación vigente en temas impositivos y tributarios, es fundamental en el ámbito empresarial.

Dirigido a: * Profesionales del área de los impuestos tributarios como: Contables, asesores fiscales o gerentes.
* Personas interesadas en conocer con profundidad el cuadro positivo español tanto personal como profesionalmente.
* Profesionales del ámbito de la gestoría y la asesoría.

Requisitos: Consultar con el Centro

Para qué te prepara: * Podrás interpretar y aplicar correctamente la nueva legislación del IRPF, tras su importante reforma del 1 de enero de 2007.
* Dominarás el sistema tributario: Impuesto de Sociedades, IVA, Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales.
* Curso práctico, con numerosos ejemplos reales que te ayudarán a aplicar lo aprendido en el día a día y a asimilar todos los conceptos.
* Aprenderás los conceptos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal.

Certificado: Recibirás un diploma acreditativo de Deusto Formación tras la superación de todas las pruebas de evaluación.


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    Contenido del curso Programa Superior en Asesoría Fiscal y Tributaria

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    MÓDULO 1. IMPUESTO DE SOCIEDADES

    Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE

    CUESTIONES PREVIAS

    • Introducción
    • El hecho imponible
    • Componentes de la renta
    • Estimación de rentas
    • Operaciones vinculadas
    • Presunción de obtención de rentas
    • Exenciones

    LA BASE IMPONIBLE

    • Concepto y reglas generales
    • Métodos de determinación de la base imponible
    • Relación entre normas contables y fiscales
    • Ingresos computables
    • Gastos deducibles
    • Ingresos y gastos no integrables en la base imponible
    • Imputación temporal de ingresos y gastos

    AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

    • Las amortizaciones
    • Amortización del inmovilizado material
    • Amortización del inmovilizado intangible
    • La amortización fiscal
    • Provisiones y contingencias
    • Clases de provisiones
    • Deterioros del valor

    VARIACIONES PATRIMONIALES

    • Concepto de variación patrimonial
    • Determinación del incremento patrimonial
    • Correcciones de valor por la inflación
    • Incentivos fiscales por reinversión
    • Valoraciones a precio de mercado

    COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

    • Introducción
    • Plazo de compensación
    • Base imponible compensable en un período impositivo
    • Empresas de nueva creación
    • Compensación de bases negativas de períodos prescritos
    • Limitación a la compensación de bases imponibles negativas

     

    Unidad didáctica 2. LA DEUDA TRIBUTARIA

    DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA

    • Período impositivo y devengo
    • Cálculo y esquema de liquidación
    • Tipos de gravamen
    • Cálculo de la cuota íntegra
    • Deducciones por doble imposición
    • Bonificaciones
    • Cálculo de la cuota íntegra ajustada

    DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES

    • Introducción
    • Normas comunes
    • Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
    • Deducción por actividades de exportación
    • Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros, sistemas de navegación y localización de vehículos, adaptación de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos de trabajadores
    • Deducciones por inversiones medioambientales
    • Deducción por gastos de formación profesional
    • Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
    • Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
    • Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo, a mutualidades de previsión social y aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

    PAGOS A CUENTA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

    • Retenciones e ingresos a cuenta
    • Pagos fraccionados
    • Gestión del impuesto

    EL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS COMO GASTO

    • Introducción
    • Diferencias permanentes
    • Diferencias temporales

     

    Unidad didáctica 3. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

    ÁMBITO DE APLICACIÓN Y CIFRA DE NEGOCIOS

    • Objetivo y tipos de incentivos
    • La cifra de negocios

    INCENTIVOS RELATIVOS A LAS AMORTIZACIONES

    • Libertad de amortización
    • Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
    • Amortización acelerada del inmovilizado
    • Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión

    OTROS BENEFICIOS FISCALES

    • Tipo reducido de tributación
    • Provisión para insolvencias de deudores
    • Deducción para el fomento del uso de nuevas tecnologías


    MÓDULO 2. IVA

    Unidad didáctica 1. OPERACIONES INTERIORES

    NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE

    • Naturaleza
    • Normas aplicables
    • Ámbito de aplicación
    • El hecho imponible
    • Operaciones no sujetas
    • Devengo del impuesto
    • Lugar de realización del hecho imponible
    • El sujeto pasivo
    • Repercusión del impuesto
    • Rectificación de las cuotas repercutidas
    • Cálculo del IVA

    EXENCIONES

    • Concepto y características
    • Exenciones en operaciones interiores

    BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS

    • Concepto y regla general
    • Reglas especiales
    • Modificación de la base imponible
    • Determinación de la base imponible
    • Tipos impositivos

     

    Unidad didáctica 2. DEDUCCIONES, DEVOLUCIONES Y COMERCIO EXTERIOR

    DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES

    • Introducción
    • Requisitos del derecho a la deducción
    • Cuotas deducibles
    • Cuotas que no pueden deducirse
    • Ejercicio del derecho a la deducción
    • Rectificación de las deducciones
    • Regla de Prorrata
    • Regularización de deducciones por bienes de inversión
    • Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
    • Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
    • Devoluciones

    IMPORTACIONES

    • Concepto y hecho imponible
    • Operaciones asimiladas a las importaciones
    • Exenciones
    • Devengo
    • Base imponible
    • Sujeto Pasivo
    • Responsables

    EXPORTACIONES, ÁREAS EXENTAS Y REGÍMENES SUSPENSIVOS

    • Exportaciones
    • Exenciones en las Exportaciones
    • Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
    • Áreas exentas
    • Regímenes aduaneros y fiscales

     

    Unidad didáctica 3. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS Y REGÍMENES ESPECIALES

    OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS

    • Concepto y características
    • Introducción
    • Adquisiciones intracomunitarias
    • Entregas intracomunitarias
    • Operaciones asimiladas a las intracomunitarias
    • Transportes intracomunitarias de bienes
    • Obligaciones formales de las operaciones intracomunitarias
    • Regímenes particulares

    REGÍMENES ESPECIALES

    • Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte,antiguedades y objetos de colección
    • Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
    • Régimen especial de las agencias de viajes
    • Régimen especial del recargo de equivalencia
    • Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
    • Régimen especial del grupo de entidades

    RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RÉGIMEN ESPECIAL DE LA AGRICULTURA,GANADERÍA Y PESCA

    • Régimen simplificado
    • Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca


    MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

    Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I)

    RENTAS EXENTAS

    • Rentas exentas

    BASE IMPONIBLE Y NORMAS ESPECIALES DE VALORACIÓN

    • Proceso para determinar la base imponible
    • Métodos de determinación de la base imponible
    • Estimación de rentas
    • Operaciones vinculadas

    RENDIMIENTOS DEL TRABAJO

    • Concepto y características de los rendimientos del trabajo
    • Concepto que tienen la consideración de rendimientos del trabajo
    • Dietas y gastos de locomoción, manutención y estancia
    • Retribuciones en especie exceptuadas de gravamen
    • Cálculo del rendimiento neto del trabajo
    • Reducciones por rendimiento del trabajo

     

    Unidad didáctica 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (II)

    RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO

    • Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
    • Reglas especiales de valoración y otros supuestos
    • Gastos deducibles
    • Reducciones del rendimiento neto

    RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO

    • Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
    • Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
    • Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
    • Rendimientos procedentes de contratos de seguro de vida o invalidez y de operaciones de capitalización
    • Otros rendimientos
    • Gastos deducibles
    • Reducciones del rendimiento neto
    • Reducciones

    RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

    • Concepto de rendimientos de actividades económicas
    • El arrendamiento o compraventa de inmuebles como actividad económica
    • Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del trabajo
    • Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del capital mobiliario
    • Distinción entre actividades empresariales y profesionales
    • Régimen de los elementos patrimoniales afectos
    • Regímenes de tributación

    GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES

    • Concepto y delimitación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    • Ganancias patrimoniales exentas
    • Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales
    • Coeficientes de actualización
    • Ganancias patrimoniales procedentes de elementos adquiridos antes de 31de diciembre de 1994
    • Cuantificación de la ganancia o pérdida patrimonial
    • Exención por reinversión en vivienda habitual
    • Ganancias patrimoniales no justificadas

     

    Unidad didáctica 3. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO

    DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE

    • Clases de renta
    • Integración y compensación de rentas
    • Cálculo de la base liquidable
    • Reducciones por pensiones compensatorias

    CÁLCULO DE LA CUOTA LIQUIDA

    • Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
    • Cálculo del impuesto estatal
    • Cálculo del impuesto autonómico

    DEDUCCIONES DE LA CUOTA

    • Deducción por inversión en vivienda habitual
    • Deducción por incentivos a la inversión en actividades económicas
    • Deducción por donativos
    • Deducción por ventas obtenidas en Ceuta y Melilla
    • Deducción por inversiones en bienes de interés cultural
    • Deducción por cuenta ahorro-empresa
    • Límites de determinadas deducciones
    • Reducciones autonómicas

    CUOTA DIFERENCIAL

    • Determinación de la cuota diferencial
    • Deducción por maternidad
    • Deducción por nacimiento o adopción

     

    Unidad didáctica 4. TRIBUTACION FAMILIAR, REGÍMENES ESPECIALES Y GESTION DEL IMPUESTO

    TRIBUTACIÓN FAMILIAR

    • Características del régimen de tributación conjunta
    • Modalidades de unidad familiar
    • Opción por la tributación conjunta
    • La tarifa del Impuesto en la declaración conjunta
    • La conveniencia o no de optar por la tributación conjunta

    REGÍMENES ESPECIALES

    • Imputación de rentas inmobiliarias
    • Régimen de atribución de rentas
    • Transparencia fiscal internacional
    • Derechos de imagen
    • Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español
    • Instituciones de Inversión Colectiva constituidas en paraísos fiscales

    PAGOS A CUENTA

    • Concepto y clases de pagos a cuenta
    • La obligación de retener e ingresar a cuenta
    • Excepción a la obligación de retener
    • Rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta
    • Retenciones sobre rendimientos del trabajo
    • Retenciones sobre alquileres
    • Retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
    • Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales
    • Retenciones sobre rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales
    • Retenciones sobre rendimientos de determinadas actividades en estimación objetiva
    • Otras Retenciones
    • Ingresos a cuenta

    GESTIÓN DEL IMPUESTO

    • Obligación de declarar
    • Procedimiento de gestión del IRPF
    • Compensación de cuotas entre cónyuges
    • Liquidaciones provisionales
    • Responsabilidad patrimonial del contribuyente
    • Orden jurisdiccional


    MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES, TRANSMISIONES, ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS


    Unidad didáctica 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

    DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE

    • Naturaleza y objeto
    • Ámbito territorial de aplicación
    • Cuestiones previas
    • El hecho imponible
    • Presunciones de hechos imponibles
    • Sujetos pasivos y responsables
    • La base imponible

    CÁLCULO DEL IMPUESTO

    • Base liquidable
    • Tipo de gravamen y cuota íntegra
    • Deuda tributaria

    NORMAS ESPECIALES Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

    • Devengo y preescripción
    • Normas especiales
    • Normas especiales en casos de herencias
    • Obligaciones formales
    • Gestión del impuesto
    • Infracciones y sanciones

     

    Unidad didáctica 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURíDICOS DOCUMENTADOS

    NORMATIVA Y REGLAS GENERALES

    • El ITP y AJD como tributo cedido
    • Fuentes normativas
    • Modalidades del Impuesto
    • Naturaleza y características
    • Ámbito de aplicación territorial
    • Reglas generales
    • Delimitación con el IVA
    • Relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

    MODALIDADES DEL IMPUESTO

    • Transmisiones Patrimoniales Onerosas
    • Operaciones societarias
    • Actos jurídicos documentados

    DISPOSICIONES COMUNES

    • Beneficios fiscales
    • Comprobación de valores
    • Devengo y prescripción
    • Autoliquidación
    • Aplazamientos y fraccionamientos
    • Devolución del impuesto

     

    Unidad didáctica 3. OTROS IMPUESTOS

    LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DE LAS ENTIDADES LOCALES

    • Concepto y tipos de ingreso
    • Las ordenanzas fiscales
    • Las tasas
    • Los precios públicos
    • Las contribuciones especiales
    • Los impuestos

    EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

    • Naturaleza y Hecho imponible
    • Exenciones
    • Sujeto pasivo
    • Cuotas
    • Bonificaciones
    • Devengo y período impositivo
    • Gestión del impuesto
    • Otros aspectos del impuesto
    • La superficie de los locales

    OTROS IMPUESTOS

    • Impuesto sobre Bienes inmuebles
    • Naturaleza y hecho imponible
    • Exenciones
    • Sujeto pasivo
    • Base imponible y base liquidable
    • Cuota, tipos de gravamen y bonificaciones
    • Devengo y período impositivo
    • Gestión del impuesto
    • Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
    • Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
    • Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

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